Дедлайн подготовки: до 1 января 2026
Начните проверку прямо сейчас
Заполните форму и я свяжусь с вами как можно скорее
I'm available for business trips to other cities for projects lasting a month or longer.
Директор по цифрам
Чек-лист: Налоговая реформа 2026
Проверь готовность своего бизнеса к изменениям
Срочно — делать первым
Важно — не откладывать
Планово — в ближайший месяц
Ваш прогресс 0%
УСН: Региональные льготы
Проверка ставок и критериев
Проверить текущую региональную ставку УСН Узнайте, пользуетесь ли вы региональными льготами по ставке (не все регионы их сохранят)
Срочно Сверить свой ОКВЭД с новым федеральным списком Федералы вводят единый перечень видов деятельности для льгот — проверьте, попадаете ли
Срочно Оценить влияние смены ставки на годовой налог Посчитайте разницу: сколько платите сейчас vs. сколько будете по новым правилам
Важно Использовать расширенный перечень расходов на УСН Можно учитывать достройку, модернизацию НМА. Но нужны подтверждающие документы!
Важно ✨ Совет: Если пользуетесь региональной льготой, запросите у своей налоговой письменное разъяснение о сохранении ставки после 2026 года.
НДС: Новые лимиты
Риск попадания в НДС-систему
Проанализировать динамику выручки за 2-3 года Лимиты снижаются поэтапно: 2026 → 20 млн, 2027 → 15 млн, 2028 → 10 млн
Срочно Выбрать ставку НДС: 5%, 7% или 22% При доходе 20-250 млн — ставка 5% (без вычета). 250-450 млн — 7%. Или 22% с правом на вычет
Срочно Изучить требования к учёту НДС Книги продаж, счета-фактуры, контроль цепочек — что потребуется при переходе
Важно Проверить готовность учётной системы к НДС Умеет ли ваша 1С/программа выставлять счета-фактуры и вести книги?
Важно Оценить стоимость бухгалтерского сопровождения НДС Заложите в бюджет: услуги бухгалтера вырастут при работе с НДС
Планово ✨ Важно: Для тех, кто впервые станет плательщиком НДС — введён мораторий на штрафы за первую декларацию. Также можно 1 раз в год отказаться от пониженной ставки (5%/7%) в течение 3 лет.
Депозиты ИП: новый порядок
Проценты выводятся из УСН под НДФЛ
Понять новый порядок налогообложения процентов С 2026 проценты по вкладам ИП на УСН облагаются НДФЛ (13-15%), а не налогом УСН
Срочно Учесть необлагаемый лимит по НДФЛ Действует вычет: 1 млн × макс. ключевая ставка ЦБ. В 2024 это ~210 тыс. руб.
Важно Пересмотреть стратегию размещения средств Сравните: раньше 6% УСН, теперь 13-15% НДФЛ. Возможно, выгоднее другие инструменты
Важно ✨ Совет: Плюс изменения — теперь ИП может применять вычеты по НДФЛ к процентному доходу (имущественные, социальные). Проконсультируйтесь с бухгалтером.
Патент (ПСН): новые лимиты
Торговля и перевозки остаются!
Проверить попадание в новые лимиты дохода Поэтапное снижение: 2026 → 20 млн, 2027 → 15 млн, 2028 → 10 млн рублей
Срочно Настроить мониторинг выручки в реальном времени Превысите лимит — слетите с патента с начала периода. Пересчёт по ОСНО или УСН
Срочно Учесть: торговля и грузоперевозки на ПСН сохраняются Отменили только охранные услуги. Розница и перевозки остаются на патенте
Инфо Рассмотреть АУСН как альтернативу Лимит АУСН — 60 млн до 2027 года, без НДС. Режим расширяется на всю Россию
Важно Не забыть: оплата патента теперь до 28 декабря Срок сместили с 31 на 28 декабря — учтите в платёжном календаре
Важно ✨ Хорошая новость: Если уменьшились физические показатели (площадь, авто, сотрудники), можно получить новый патент с меньшей стоимостью в течение 10 дней.
Документы и учёт
Подготовка к новым требованиям
Навести порядок в первичных документах Расширенный учёт расходов требует подтверждения каждой траты
Срочно Проверить договоры с контрагентами Все расходы должны быть экономически обоснованы и документально подтверждены
Важно Организовать систему хранения документов Электронный архив или папки — главное, чтобы всё было под рукой
Важно Обновить учётную политику Внесите изменения с учётом новых правил учёта расходов
Планово ✨ Совет: Заведите привычку сразу фотографировать чеки и загружать в облако — бумага выцветает, а налоговая любит проверять старые периоды.
Финансовое планирование
Стратегия на 2026 и далее
Пересчитать налоговую нагрузку на 2026 Сравните текущую нагрузку с прогнозной — заложите разницу в цены
Срочно Заложить резерв на увеличение налогов Создайте подушку безопасности: минимум 2-3 месяца увеличенных платежей
Срочно Рассмотреть альтернативные налоговые режимы Возможно, другой режим станет выгоднее — посчитайте варианты
Важно Запланировать консультацию с налоговым консультантом Профессионал увидит нюансы, которые вы можете пропустить
Важно Обновить финансовую модель бизнеса Внесите новые налоговые условия в свой P&L и cash flow
Планово ✨ Совет: Не откладывайте планирование на декабрь 2025 — к тому моменту консультанты будут перегружены, а цены вырастут.
✅ Ваш результат
0
Выполнено
26
Всего
10
Срочных